Compartimentul Audit
Compartimentul Audit desfășoară activitatea de audit public intern a spitalului: evaluează, în mod independent și obiectiv, sistemele de management financiar și control intern și formulează recomandări pentru îmbunătățirea lor. Compartimentul este subordonat direct managerului, potrivit organigramei aprobate prin Ordinul ministrului sănătății nr. 4119/04.12.2023, și funcționează în condițiile Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern.
Atribuții principale
- Elaborează normele metodologice specifice auditului public intern în spital, cu avizul prevăzut de lege.
- Elaborează planul multianual de audit public intern, de regulă pe trei ani, și, pe baza acestuia, planul anual de audit.
- Evaluează dacă sistemele de management financiar și control ale spitalului sunt transparente și respectă normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate.
- Auditează, cel puțin o dată la trei ani, angajamentele bugetare și legale, plățile, constituirea veniturilor, alocarea creditelor bugetare și sistemul contabil.
- Auditează sistemul de luare a deciziilor, sistemele de conducere și control, riscurile asociate acestora și sistemele informatice.
- Desfășoară activități de consiliere, menite să îmbunătățească procesele și activitățile spitalului.
- Raportează periodic managerului constatările, concluziile și recomandările rezultate din misiunile de audit.
- Raportează imediat managerului și structurii de control intern abilitate iregularitățile sau posibilele prejudicii identificate.
- Informează structurile abilitate prin lege despre recomandările neînsușite de conducere și despre consecințele acestora.
- Elaborează raportul anual al activității de audit public intern.
Pagini utile
Activitatea compartimentului se desfășoară potrivit Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern și regulamentelor spitalului. Structura spitalului: Organigramă.